Экономико-финансовые основы страхового дела

Страница 1

Актуарные расчеты представляют собой процесс, в ходе которого определяются расходы, необходимые на страхование данного объекта.Актуарные расчеты – система математических и статистических закономерностей, позволяющих рассчитать стоимость страхового продукта.

Вопросы актуарных расчетов занимают центральное место в деятельности любого страховщика. С помощью актуарных расчетов определяется размер страховых платежей, предъявляемых к оплате.

Тарифная ставка - цена страхового риска и других расходов, адекватное денежное выражение обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Совокупность тарифных ставок носит название тарифа.

Тарифная ставка, по которой заключается договор страхования, носит название брутто-ставка. В свою очередь брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки.

Нетто-ставка выражает цену страхового риска и целиком предназначена для создания фонда выплат страхователям.

Нагрузка – надбавки к нетто-премии, которые предназначены для покрытия расходов страховщика по организации и проведению страхового дела. Главная статья этих надбавок – расходы на ведение дела. Сюда включаются расходы, связанные с заключением и обслуживанием договора страхования.

Страховые резервы.

Для выполнения страховыми организациями взятых на себя обязательств по договорам страхования они формируют страховые резервы. Страховые резервы формируются из полученных страховых взносов в порядке и на условиях, установленных Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ. Страховые резервы подразделяются на резервы по страхованию жизни, технические резервы и резерв предупредительных мероприятий.

Технические резервы. Состав, назначение и порядок формирования технических резервов определяется «Правилами формирования страховых резервов по видам страхования иным, чем страхование жизни» (18.03.1994г.)

Согласно указанным правилам, страховые резервы образуются страховщиком по каждому виду страхования и в той валюте, в которой проводится страхование. Размер страховых резервов рассчитываются при определении финансовых результатов от страховой деятельности по состоянию на отчетную дату.

В состав технических резервов включаются:

1. Резерв незаработанной премии (РНП).

2. Резервы убытков:

- резерв заявленных, но неурегулированных убытков (РЗУ)

- резерв произошедших, но не заявленных убытков (РПНУ)

3. Дополнительные технические резервы:

- резерв катастроф (РК)

- резерв колебаний убыточности (РКУ)

4. Другие виды технических резервов, связанных со спецификой обязательств, принятых по договорам страхования.

Величина технических резервов определяется путем оценки в денежной форме финансовых обязательств страховщика по предстоящим страховым выплатам.

Основным показателем для расчета РНП и РПНУ является страховая брутто-премия, поступившая в отчетном периоде по договорам страхования (перестрахования), за минусом фактически выплаченного (начисленного) комиссионного вознаграждения и суммы средств, направленных на формирование резерва предупредительных мероприятий.

Резерв незаработанной премиии представляет собой часть базовой страховой премии, поступившей по договорам страхования, действующим в отчетном периоде, относящуюся к периоду действия договора страхования, выходящему за пределы отчетного периода.

Для расчета РНП договоры страхования подразделяются на три учетные группы. К первой учетной группе относятся следующие виды страхования:

- страхование от несчастных случаев и болезней;

- добровольное медицинское страхование;

- страхование средств наземного транспорта;

- страхование средств воздушного транспорта;

- страхование средств водного транспорта;

- страхование грузов;

- другие виды имущественного страхования;

Перейти на страницу номер:
 1  2  3 
Скачать реферат Скачать реферат


Реклама

Разделы сайта

Последние рефераты